Nuestro Fundadores

Miguel J. Rosas Cusipaucar

FUNDADOR

Nelly A.Ramírez Costilla

FUNDADORA

Abogado y contador con más de 25 años de experiencia en litigios penales y tributarios. Estudios de Maestría en Derecho Penal por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, cuenta además con especializaciones en lavado de activos, crimen organizado y extinción de dominio. Su práctica se centra en la defensa de personas naturales y jurídicas en casos de alta complejidad, con un enfoque técnico e integral que combina la interpretación del derecho penal económico con una comprensión profunda del sistema tributario.

Contadora pública colegiada con más de 20 años de experiencia en auditoría contable y financiera aplicada a investigaciones penales y tributarias de alta complejidad. Estudios de Maestría en Auditoría Tributaria por la Univesridad Nacional Mayor de San Marcos. Ha ejercido como perito contadora oficial de parte del Ministerio Público, especializándose en el análisis financiero forense, identificación de patrimonios no justificados y desbalance patrimonial.

Lima, Perú

mrosas@rrlegal.org

Lima, Perú

mramirez@rrlegal.org

Ha representado a empresarios de compañías locales e internacionales ante la SUNAT, el Ministerio Público y el Poder Judicial, particularmente en sectores regulados como el inmobiliario, financiero y minero.

Experiencia:

• Defensa de un grupo empresarial del sector inmobiliario investigado por presunto lavado de activos provenientes de operaciones simuladas y subvaluadas en procesos de compraventa de terrenos urbanos.

• Patrocinio a una agroexportadora frente a investigaciones por defraudación tributaria con implicancias penales, vinculadas a facturación falsa y exportaciones no sustentadas.

• Representación de una minera en procesos sancionadores y penales derivados de créditos fiscales indebidos y operaciones cruzadas con proveedores sin capacidad operativa.

• Asesoría a un director financiero ante una investigación compleja de lavado de activos por operaciones inusuales vinculadas al uso de facturación falsa en esquemas de compensación de deudas.

• Defensa en la investigación por presunto lavado de activos a través de exchanges internacionales, wallets no custodiadas y transferencias cripto-fiat sin trazabilidad clara, vinculadas a ingresos no declarados en Perú, logrando el archivo del caso.

Algunos de los casos más relevantes en los que ha participado son los siguientes:

Su labor técnica ha sido fundamental en casos emblemáticos de lavado de activos, defraudación tributaria y enriquecimiento ilícito, donde su experticia ha permitido sustentar o refutar imputaciones mediante la reconstrucción de operaciones contables y financieras.

Experiencia:

Algunos de los casos más relevantes en los que ha participado son los siguientes:

• Análisis pericial en una investigación por lavado de activos agravado vinculado a operaciones inmobiliarias valorizadas en más de 20 millones de soles, donde se reconstruyó el flujo económico a través de sociedades vinculadas y testaferros.

• Participación como perito en una investigación contra una entidad financiera supervisada, reportada por la UIF-Perú por movimientos bancarios injustificados, donde se analizó la trazabilidad de depósitos y transferencias cruzadas.

• Asesoría técnica en la verificación de incrementos patrimoniales no justificados de un grupo de empresarios del sector transporte, permitiendo determinar si los ingresos declarados eran coherentes con los flujos financieros detectados.

• Elaboración de informes periciales en procesos de enriquecimiento ilícito y lavado de activos donde se requirió identificar desbalances patrimoniales a través del cruce de información tributaria, bancaria y registral.